公司分红应缴纳的税款取决于多种因素。
1.个人股东取得的红利需按照其中的百分之二十缴纳税款。
2.如果红利来自上市公司，税款将减半征收。对于外国人取得的红利和居民企业间取得的红利，则无需缴纳税款。
3.境外的非居民企业从境内的居民企业取得的红利，需按照百分之十的税率缴纳税款。
4.对于个人股东持有上市公司的股票，持有期限不同也会影响税率。
（1）如果持有期限在一个月以内，税率为分红的百分之二十；
（2）持有期限在一个月到一年的，税率为分红的百分之十；
（3）而持有期限超过一年的，税率则为分红的百分之五。
分红适用的税率主要根据个人股东持有上市公司股票的期限以及红利的来源地来确定。
1.对于个人股东，持有上市公司股票的时间越长，适用的税率越低。
2.红利来自上市公司还是非上市公司，也会对税率产生影响。
3.对于境外的非居民企业从境内的居民企业取得的红利，还有特定的税率规定。
根据《个人所得税法》第二条，红利所得属于应当缴纳个人所得税的范畴。对于个人股东取得的红利，需要依法缴纳个人所得税。公司在进行利润分配时，需遵循一定的程序和规定。
1.董事会需要制订公司的利润分配方案，然后提交给股东会进行审议批准。在分配利润时，必须确保利润为税后利润，即已经缴纳了企业所得税的利润。
2.公司还需要按照法定比例提取公积金，以用于弥补以前年度的亏损和扩大生产经营。
在分配当年利润时，如果以前年度有亏损并且以前的公积金不足以弥补，应当先用当年利润弥补亏损后，再提取当年公积金，然后分配当年利润。
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